唐经理:
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广州南头工商代理有限公司
广州市南沙区进港大道12号A座802室（奥园·中环广场）
生产企业退税申报(无进料加工业务)流程
1 退税申报资料
1.1 出口专用发票(退税联)
1.2 出口报关单(退税联/报关预录入单)
1.3 出口核销单(已核销的核销单之右联)
1.4 申报软盘/U盘(内有所属期申报明细数据比如200507MX/汇总数据比如200507HZ)
1.5 申报系统中列印的申报报表(明细表与汇总表)
1.6 所属期增值纳税税申报表 (包括表二)
2 申报资料整理
2.1 收到的报关单、核销单与对应的出口发票或前期单证不齐数据一一对应
2.2 检查是否有即将过期的单证未到/未核销,及时跟催报关员
2.3 列印报关预录入单
2.3.1 报关单未及时返回公司，当期需进行明细申报
2.3.2 海关电子口岸查询该单信息，跟催报关员列印或由报关行回传预录入单
2.4 在免抵退税申报记录表中填写相关信息（详见附件一）
3 单证申报方式
3.1 单证齐全申报(指报关单核销单全部齐全)
3.2 单证不齐申报
3.2.1 报关单核销单不齐申报,单证不齐申报标志BH（有报关预录入单）
3.2.2 核销单不齐申报,单证不齐申报标志H