1.出口企业出口样品,如果取得出口报关单(出口退税联)且收汇,可以办理出口
退税;如果取得报关单(出口退税联)但不收汇,实行出口免税;如果没有报关,
则要视同内销,计提增值税销项税额。
2.公司出口样品不收汇实行出口免税政策,不需要在企业出口退税申报系统录入,
需在增值税纳税申报表上填写免税销售额,对应进项税额转出,出口报关单及其他
合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。
3.样品一般是无偿赠送给客户或准客户的,无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。
1.出口企业出口样品,如果取得出口报关单(出口退税联)且收汇,可以办理出口
退税;如果取得报关单(出口退税联)但不收汇,实行出口免税;如果没有报关,
则要视同内销,计提增值税销项税额。
2.公司出口样品不收汇实行出口免税政策,不需要在企业出口退税申报系统录入,
需在增值税纳税申报表上填写免税销售额,对应进项税额转出,出口报关单及其他
合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。
3.样品一般是无偿赠送给客户或准客户的,无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。
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