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专业办理境外投资证书需要准备的材料和流程

  • 发布时间:2022-01-20 18:37:30
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    随着中国经济的不断发展,内地居民口袋中的钱越来越多,投资的需求也越来越旺盛,而投资的增多也极大的推进了内地生产力的提升,使得人民生活品质迅速提升。但旺盛的投资需求是把双刃剑,在推动了国民经济发展的同时,也导致境内资本流出增加,如不加以管控,中国改革开放多年积累的财富必将挥霍一空。为降低资本流出带来的危害,国家很早就出台了一系列法律法规,对资本流向境外的行为进行管控。虽然国家限制资本流向境外,并不意味着完全不允许境内资本在境外投资,只是对流向境外的资本进行必要的审核和监督,并尽可能满足资本向境外投资的需求。而ODI备案和审核制度,就是满足资本输出境外的通道之一。但ODI备案和审核要求较严,所需的申报文件也较为复杂,内地客商在申请ODI备案和审核时难免有所疏漏。

    依照外管局75号文及后续发展出的35号文规定,境内投资人如果想要向境外输出资本完成投资,就必须向商务厅/部、发改委(省级及国级)、银行部门分别报送境内投资人主体情况和境外投资项目的情况,由这些部门对投资人及投资项目进行备案和审批,并由银行部门完成外币兑换和输出工作。也就是说,如果某境内投资人想要向境外投资,就必须向3个部门递交相应的审核材料。

    1、商务厅/部核准备案所需资料

    商务部门对ODI备案和审批工作的重点,是对该境外项目的真实性和风险性进行评估,因此所需准备的资料也与这些工作有关。由于境外项目的主体可以是商业并购,也可能是新设公司,因此对这两种情况,需要准备略有不同的文件。

    1.新设境外公司

    对新设立的境外公司投资,境内投资人需要准备

    《境外直接投资申请表》(该表中说明投资路径、终目的境外企业信息、投资规模、资金结构、项目情况等多项内容),

    境外投资目的公司章程、合同、协议等,相关董事会决议(或出资决议),

    经审计的财务报表(境内投资主体的审计报告),

    前期工作落实情况说明(包括尽职调查报告、可行性研究报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析等),

    境外投资真实性承诺书。

    2.并购境外公司

    对于并购境外公司的投资,境内投资人需要填写的《境外直接投资申请表》与新设境外企业须填写的申请表差异不大。其主要差别在于对并购目的公司的经营情况、资产情况和收购方案的说明上。同时,并购项目还需要递交《境外并购事项前期报告表》及相关材料,《境外并购事项前期报告表》的内容同样包括尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源、投资环境分析等,并提供境外投资真实性承诺书。

    2、发改委核准备案(国家或省级)所需资料

    发改委对于ODI备案审核的工作重心放在境外项目本身上,其中包括风险程度、项目规模、项目真实性等信息分析,并进行全面评估。因此需要提交发改委的资料也更多的放在投资人及境外投资项目上。而投资人需要提供的资料包括投资主体的

    营业执照、

    投资主体新的财务报表(经审计)、

    董事会决议或出资决议、

    项目尽职调查报告(需要有第三方咨询机构出具)、

    自有资金证明、

    投资项目设计的意向书或框架协议等法律文书

    3、银行部门外汇审核所需资料

    银行作为终放款部门,不但需要自行平衡外币的进出总量,还需要获得相关部门同意资金出境的批文(商务部和发改委出具的同意投资批文),才能继续办理ODI备案审核的银行部分工作。银行部门主要负责ODI备案审核的部门为外汇管理局,所需文件包括《境外直接投资外汇登记业务申请表》、外汇资金来源情况说明、境内投资主体材料(营业执照及公司章程等)、商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件。提交这些文件后,外管局也可能对大额资金出境情况进行复核,主要是对投资人进行约谈,对投资资金来源及境外项目真实性进行说明。

    从以上介绍可以看出,ODI备案审核所需的文件繁多,同时也十分全面,因此选择一家非常有经验的企业服务提供商协助您进行相关工作,就显得十分必要。



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